（三）內(nèi)部控制措施（25分）
1．分級授權(quán)體系（4分）
評分標準：公司分級授權(quán)體系完備且執(zhí)行有效的，[注冊香港公司條件]得2分；基本完備，執(zhí)行效果一般的，得1分；沒有建立或執(zhí)行不力的，得0分。
公司對重要業(yè)務(wù)的授權(quán)均采用書面形式的，得1分；未完全采用書面形式的，得0.5分；未采用書面形式的，得0分。
對于應(yīng)用信息系統(tǒng)操作的業(yè)務(wù)，全部由計算機統(tǒng)一設(shè)定權(quán)限的，得1分；未完全由計算機設(shè)定權(quán)限的，得0.5分；未由計算機設(shè)定權(quán)限的，得0分。
評分說明：本指標主要評價信托公司分級授權(quán)體系的完備有效性。評級時，可取得公司分級授權(quán)體系的情況說明及相關(guān)制度，比對“三會一層”的授權(quán)文件，核實是否存在超授權(quán)行為；并抽查部分項目檔案，核實實際操作中，是否存在超權(quán)限操作行為。對于證券業(yè)務(wù)，如采用信息系統(tǒng)管理，應(yīng)進一步檢查計算機權(quán)限監(jiān)控的完備性和有效性。
2．業(yè)務(wù)受理與調(diào)查（6分）
評分標準：業(yè)務(wù)部門能夠按照各項規(guī)章制度要求，將委托資金來源合法性、投資人風險承受能力等資料收集完整，全面識別委托人合格身份的，得3分；收集的資料有待進一步完善，但不影響資金合法受托的，得1.5分；未取得關(guān)鍵資料，不能有效識別客戶身份而受托資金的，得0分。
業(yè)務(wù)部門能夠按照各項規(guī)章制度要求，將資金用途合規(guī)性、項目盈利能力等資料收集完整，全面識別資金運用風險程度的，得3分；收集的資料有待進一步完善，但不影響資金運用風險程度判斷的，得1.5分；未取得關(guān)鍵資料，不能有效識別資金運用風險程度而提供資金的，得0分。
評分說明：本指標主要評價信托公司前臺業(yè)務(wù)受理時，是否按照相關(guān)規(guī)章制度的要求，全面評估資金來源和資金使用的風險狀況。
評級時，可抽查部分項目，檢查業(yè)務(wù)部門在受理和調(diào)查相關(guān)當事人和項目資料時，是否按照規(guī)章制度要求，開展諸如收集客戶資金來源證明、財務(wù)報表、經(jīng)營狀況等盡職調(diào)查工作，在了解客戶、了解客戶業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上開展業(yè)務(wù)。
3．業(yè)務(wù)審查與復(fù)核（6分）
評分標準：
公司各項業(yè)務(wù)嚴格按照公司內(nèi)控制度及流程要求，履行了相應(yīng)的審批程序的，得2分；未完全嚴格按照公司內(nèi)控制度及流程要求，履行相應(yīng)的審批程序的，得1分；完全不按照公司內(nèi)控制度及流程要求，履行相應(yīng)的審批程序的，得0分。
風險管理部門能夠按照有關(guān)規(guī)章制度要求，認真審查與復(fù)核項目且成效顯著的，得4分；基本按照規(guī)章制度要求審查與復(fù)核項目，但成效一般的，得2分；未按要求履行審查與復(fù)核程序，或?qū)彶榕c復(fù)核程序流于形式的，得0分。
評分說明：本指標主要評價信托公司中臺業(yè)務(wù)審查時，對相關(guān)規(guī)章制度的遵循情況。
評級時，可抽查部分項目，檢查風險管理部門在審查和復(fù)核項目時，是否按照有關(guān)規(guī)章制度要求，開展諸如獨立性調(diào)查，風險再評估、法律合規(guī)性審查等步驟，相關(guān)的審批意見是否詳細記載。重大項目集體決策機制是否得到有效執(zhí)行。
4．業(yè)務(wù)核算與保障（6分）
評分標準：公司按照有關(guān)規(guī)定進行會計核算的，得2分；基本能按照有關(guān)規(guī)定進行會計核算的，得1分；未按照有關(guān)規(guī)定進行會計核算的，得0分。
公司賬戶管理制度完備并執(zhí)行有力，能完全滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要的，得2分；賬戶管理制度基本完備，執(zhí)行效果一般的，得1分；沒有建立賬戶管理制度或執(zhí)行不力的，得0分。
公司統(tǒng)計信息無差錯的，得1分；公司統(tǒng)計信息有較少差錯的，得0.5分；公司統(tǒng)計信息差錯較多的，得0分。
公司建立了完備的檔案管理制度的，得1分；沒有檔案管理制度，或檔案管理混亂，或曾發(fā)生重要合同、憑證遺失的，得0分。
評分說明：本指標主要評價信托公司后臺保障能力。評級時，可抽查項目檔案，分析會計核算、賬戶管理、統(tǒng)計信息和檔案管理等的有效性。
5．應(yīng)急機制的建立與實施（3分）
評分標準：公司對可能發(fā)生的突發(fā)事件建立了有效應(yīng)急預(yù)案，且應(yīng)急預(yù)案的針對性和可操作性強的，得2分；基本建立的，得1分；沒有建立的，得0分。
公司對應(yīng)急預(yù)案進行適時修訂和完善，并在可行條件下定期演習和測試的，得1分；應(yīng)急預(yù)案修訂不夠及時，較少演習和測試的，得0.5分；從未演習和測試的，得0分。
評分說明：本指標主要評價信托公司應(yīng)急預(yù)案的完備性和有效性。評級時，可取得信托公司應(yīng)急機制的情況說明、有關(guān)規(guī)章制度以及以往應(yīng)急預(yù)案演練報告，分析應(yīng)急預(yù)案的建設(shè)和執(zhí)行情況。
意外事件或緊急情況包括但不限于金融擠兌事件，聚眾上訪、請愿、靜坐、示威，公司主要關(guān)鍵人員被綁架、被限制人身自由、失蹤等可能引起公司經(jīng)營危機、金融市場風險和社會穩(wěn)定的事件。
（四）信息交流與反饋（10分）
1．信息傳達機制（3分）
評分標準：高級管理層能夠?qū)⒆钚碌姆煞ㄒ?guī)、監(jiān)管要求以及本單位的經(jīng)營和風險狀況，及時傳遞給員工的，得3分；基本做到的，得1.5分；不能做到的，得0分。
評分說明：本指標主要評價信托公司是否建立有效的信息傳達機制。評級時，可取得信托公司關(guān)于信息傳達機制的情況說明、相關(guān)制度和文件傳達記錄，分析信托公司信息傳達機制的建設(shè)和執(zhí)行情況。
2．信息報告機制（4分）
評分標準：各部門及崗位能將經(jīng)營過程中存在的重大問題及時向高級管理層、董事會、監(jiān)事會、股東和監(jiān)管部門報告的，得4分；溝通不及時，或報告不完整的，得2分；與監(jiān)管部門溝通不暢，信息有所隱瞞的，得0分。
評分說明：本指標主要評價信托公司是否建立有效的信息報告機制。評級時，可取得信托公司關(guān)于信息報告機制的情況介紹、相關(guān)制度以及公司重大事件報告記錄，分析公司信息報告機制的建設(shè)和執(zhí)行情況。
3．外部溝通機制（3分）
評分標準：公司及時就內(nèi)外部審計情況、風險狀況、經(jīng)營情況及時向監(jiān)管部門溝通與報告的，得3分；溝通與報告及時，但內(nèi)容有待完善的，得1.5分；不主動溝通與報告的，得0分。
評分說明：本指標主要評價信托公司是否與監(jiān)管部門（包括銀監(jiān)會、證監(jiān)會、各級政府部門等）建立完備的溝通和報告制度。
評級時，可取得信托公司以往的報告材料，還應(yīng)結(jié)合信托公司的日常監(jiān)管表現(xiàn)。
（五）監(jiān)督評價與糾正（16分）
1．內(nèi)部審計監(jiān)督機制（6分）
評分標準：內(nèi)審部門具有充分的獨立性，直接對董事會負責，其部門負責人的任免由董事會或其專門委員會決定的，得2分；內(nèi)審部門接受董事會和高級管理層雙重領(lǐng)導的，得1分；內(nèi)審部門完全受控于高級管理層的，得0分。
內(nèi)部審計每半年至少一次或內(nèi)部專項審計每季度至少一次的，得1分；每半年少于一次的，得0分。
內(nèi)部審計能及時、全面、準確地發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)控存在的缺陷與隱患，成效明顯的，得3分；內(nèi)部審計基本能發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)控存在的缺陷與隱患，成效一般的，得1.5分；內(nèi)部審計流于形式的，得0分；
評分說明：本指標主要評價信托公司內(nèi)審部門的獨立性及審計情況。評級時，可取得內(nèi)審部門負責人的任命文件及審計檔案，分析獨立性及審計開展情況。
2．外部審計監(jiān)督機制（4分）
評分標準：年報審計會計師事務(wù)所由股東（大）會或董事會選聘，且執(zhí)業(yè)紀錄良好的，得2分；未由股東（大）會或董事會選聘或有不良執(zhí)業(yè)紀錄的得0分。
年度審計報告是標準無保留意見的，得2分；無保留意見帶強調(diào)事項段的，得1分；其他類型的，得0分。
評分說明：本指標主要評價信托公司外部審計機制的建設(shè)和執(zhí)行情況。評級時，可查看選聘外部會計師事務(wù)所的制度以及公司年度審計報告等材料。
3．內(nèi)部控制的評價機制（2分）
評分標準：公司每年對內(nèi)部控制的建設(shè)和執(zhí)行情況進行檢查評價，且成效顯著的，得2分；每年進行檢查評價，但成效一般的，得1分；檢查流于形式或沒有檢查的，得0分。
評分說明：本指標主要評價信托公司內(nèi)部控制自我評價機制建立和執(zhí)行情況。
評級時，可取得信托公司內(nèi)部控制自我評價工作檔案，分析評價計劃、實施及報告環(huán)節(jié)是否全面、細致，評估結(jié)果是否準確反映信托公司的內(nèi)控水平。
4．內(nèi)部控制的糾正機制（4分）
評分標準：公司內(nèi)外部審計發(fā)現(xiàn)的問題得到限期整改的，得2分；基本整改的，得1分；未限期整改的，得0分。
公司已制定重大事故責任人追究制度，并能有效落實的，得2分；未制定重大事故責任人追究制度或執(zhí)行流于形式的，得0分。
評分說明：本指標主要評價高級管理層是否采取有效措施，及時整改審計中發(fā)現(xiàn)的問題，并追究有關(guān)人員責任。
（六）運行效果評價（15分）
評分標準：內(nèi)部控制在實際運行中對公司的健康快速發(fā)展發(fā)揮了正面積極的作用。12-15分
內(nèi)部控制在實際運行中對公司的健康快速發(fā)展發(fā)揮了較為積極的作用，無明顯有悖于內(nèi)部控制要求的行為發(fā)生。8-11分
內(nèi)部控制基本能夠滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展要求。4-7分
公司內(nèi)部控制不完善，對公司發(fā)展未發(fā)揮正面作用。0-3分
評分說明：本指標的評價需要評級人員對公司內(nèi)部控制方面進行完整的、綜合的評價，重在評價內(nèi)部控制的執(zhí)行效果。
三、評級設(shè)置
內(nèi)部控制要素評級分為六個級別，根據(jù)各指標的得分結(jié)果確定最后的級別：
1級：90（含）-100分
2級：80（含）-90分
3級：70（含）-80分
4級：60（含）-70分
5級：50（含）-60分
6級：50分以下
第三部分 合規(guī)管理（100分）
一、評級內(nèi)容
該要素主要評價信托公司在經(jīng)營管理過程中，遵守相關(guān)法律法規(guī)、公司制度和受托文件的情況，旨在引導信托公司建立誠實守信的合規(guī)文化，謹慎管理信托財產(chǎn)，維護受益人利益。
本要素分為7個部分，分別是合規(guī)管理體系、固有業(yè)務(wù)合規(guī)性、信托業(yè)務(wù)合規(guī)性、信息披露合規(guī)性、關(guān)聯(lián)交易合規(guī)性、案件治理及配合監(jiān)管情況以及運行效果評價。
第一部分和第七部分采用得分制，第二部分至第五個部分采用扣分制，每個項目分值與項下各評價指標分值無合計關(guān)系，評價中每發(fā)現(xiàn)一例不符合規(guī)定內(nèi)容，扣減該評價指標相應(yīng)分值，每個項目總分值減去扣分值即該項內(nèi)容評價得分，直至扣完為止。
第六部分是限制性條款，對于本要素最后級別的確定產(chǎn)生直接影響。本要素總共100分，按得分及限制性條款綜合評定相應(yīng)級別。
二、評級標準
（一）合規(guī)管理體系（20分）
1.合規(guī)管理組織架構(gòu)（6分）
評分標準：公司董事會、監(jiān)事會及高級管理層的工作職責已包括合規(guī)管理職能，并按照相應(yīng)的權(quán)限進行決策、監(jiān)督、執(zhí)行和考核的，得2分；公司董事會、監(jiān)事會及高級管理層的工作職責已包括合規(guī)管理職能，并基本能按照相應(yīng)的權(quán)限進行決策、監(jiān)督、執(zhí)行和考核，但力度有待進一步提升的，得1分；公司董事會、監(jiān)事會及高級管理層未對合規(guī)管理工作進行決策、監(jiān)督、執(zhí)行和考核的，得0分。
公司建立了能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要的合規(guī)部門（崗），配備了2名以上關(guān)鍵人員，并確保職責權(quán)限的獨立性的，得2分；公司建立了合規(guī)部門（崗），配備了2名以上關(guān)鍵人員，獨立性和有效性有待進一步提高的，得1分；公司尚未建立獨立的合規(guī)部門（崗），或建立的合規(guī)部門（崗）形同虛設(shè)的，得0分。
合規(guī)管理人員具有履職相匹配的資質(zhì)、經(jīng)驗、專業(yè)素質(zhì)和個人素質(zhì)的，得2分；合規(guī)管理人員基本具備履職相匹配的資質(zhì)、經(jīng)驗、專業(yè)素質(zhì)和個人素質(zhì)的，得1分；合規(guī)管理人員資質(zhì)、經(jīng)驗、專業(yè)素質(zhì)和個人素質(zhì)無法滿足履職需要的，得0分。
評分說明：本指標評價公司合規(guī)管理組織是否與信托公司的業(yè)務(wù)規(guī)模和發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)，是否達到有關(guān)指引要求。
評級時，可通過查閱公司決策層職責及履職紀錄了解高層對合規(guī)工作的管理情況；通過查閱公司組織結(jié)構(gòu)圖，了解部門設(shè)置及人員配置情況，通過抽查履職記錄并結(jié)合日常交流和現(xiàn)場檢查時掌握的情況考察合規(guī)部門作用和合規(guī)人員的履職能力。
2.合規(guī)管理機制（10分）
評分標準：公司制定了能確保合規(guī)工作正常開展的管理制度和操作流程，并能有效執(zhí)行，且定期評價完善的，得2分；合規(guī)管理制度和操作流程已基本建立，但實際執(zhí)行效果一般的，得1分；公司未制定管理制度和操作流程，或已制定但流于形式的，得0分。
合規(guī)部門組織制定了完善的合規(guī)風險管理計劃，并能有效執(zhí)行的，得2分；合規(guī)風險管理計劃已制定，但內(nèi)容有待完善或執(zhí)行效果一般的，得1分；未制定計劃或計劃流于形式的，得0分。
建立了清晰的對內(nèi)對外合規(guī)風險報告路線，且有效執(zhí)行的，得2分；有合規(guī)風險報告路線但還不夠暢通，或執(zhí)行效果一般的，得1分；尚未建立合規(guī)風險報告路線，或建立了但流于形式的，得0分。
合規(guī)部門與其他部門之間建立了既分離又相互支持的工作機制，且運行效果良好的，得2分；合規(guī)部門與部分部門之間建立了既分離又相互支持的工作機制，實際運行尚在不斷磨合的，得1分；合規(guī)部門與其他部門之間的工作機制不暢的，得0分。
建立了合規(guī)績效考核機制和問責與激勵機制，并有效發(fā)揮作用，得2分；基本建立了合規(guī)績效考核機制和問責與激勵機制，取得了一定作用的，得1分；尚未建立合規(guī)績效考核機制和問責與激勵機制，或機制流于形式的，得0分。
評分說明：合規(guī)的有效性取決于公司的合規(guī)基礎(chǔ)，科學、合理的合規(guī)機制確保了合規(guī)工作的正常開展。
評級時，可查閱合規(guī)方面的有關(guān)制度，合規(guī)部門的履職計劃、履職紀錄及履職報告，重點從合規(guī)部門日常工作開展情況，以及合規(guī)風險管理與業(yè)務(wù)部門自我控制、風險管理部門專業(yè)化管理和內(nèi)審部門的后續(xù)評價等條線之間的關(guān)系來評價，并可結(jié)合日常監(jiān)管中與公司各級人員的交流以及現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題來綜合評價公司合規(guī)機制建設(shè)情況。
其中對內(nèi)報告路線指業(yè)務(wù)部門向合規(guī)部門的報告路線，合規(guī)部門向高級管理層的報告路線，高級管理層向董事會或董事會下設(shè)委員會、監(jiān)事會的報告路線，對外報告路線指向監(jiān)管部門的報告路線等。
3.合規(guī)文化（4分）
評分標準：公司積極倡導和培育優(yōu)良的合規(guī)文化和價值觀念，合規(guī)已成為全體員工的行為準則和道德規(guī)范的，得2分；公司倡導和培育合規(guī)文化和價值觀念，合規(guī)成為大部分員工的行為準則和道德規(guī)范的，得1分；公司在倡導和培育合規(guī)文化方面缺乏經(jīng)驗，公司上下合規(guī)文化和價值觀念薄弱的，得0分。
公司積極營造合規(guī)文化氛圍，充分體現(xiàn)公司對合規(guī)價值的鼓勵和重視的，得2分；公司能開展合規(guī)文化氛圍的培育，但手段和方式尚不夠多樣化的，得1分；公司在合規(guī)文化氛圍的培育方面無實際行動的，得0分。
評分說明：該指標評價信托公司合規(guī)文化的建設(shè)情況。評級時，可通過查閱會議紀要、合規(guī)部門履職記錄、員工訪談等多種形式，并結(jié)合日常監(jiān)管掌握的資料和現(xiàn)場檢查結(jié)論進行評價。推動合規(guī)文化建設(shè)的方式包括設(shè)立合規(guī)咨詢專線、加強合規(guī)主題的內(nèi)部培訓、宣傳、測試工作和建立員工與公司高層的溝通交流渠道等。
（二）固有業(yè)務(wù)合規(guī)性（10分）
1．信托公司不得開展除同業(yè)拆入業(yè)務(wù)以外的其他負債業(yè)務(wù)，且同業(yè)拆入余額不得超過其凈資產(chǎn)的20%。（5分）
評分說明：本指標評價信托公司拆入業(yè)務(wù)情況，對于《信托公司管理辦法》頒布前已發(fā)生的業(yè)務(wù)，逐步壓縮業(yè)務(wù)規(guī)模，在達到新辦法相關(guān)要求前，信托公司不得新辦拆入業(yè)務(wù)。
2．信托公司開展對外擔保業(yè)務(wù)余額不得超過其凈資產(chǎn)的50%。（5分）
評分說明：本指標評價信托公司擔保業(yè)務(wù)情況，對于《信托公司管理辦法》頒布前已發(fā)生的業(yè)務(wù)，逐步壓縮業(yè)務(wù)規(guī)模，在達到新辦法相關(guān)要求前，信托公司不得新辦擔保業(yè)務(wù)。
3．股東不得以持有的信托公司股權(quán)作為質(zhì)押進行融資。（5分）
4．信托公司不得以固有財產(chǎn)進行實業(yè)投資。(10分）
特別條款：未完成實業(yè)投資清理的，本要素評級不超過3級（含3級）。
評分說明：本指標評價信托公司實業(yè)投資清理情況。無論是已換發(fā)新牌照的公司還是申請過渡期的公司，凡在評級年度未完成實業(yè)投資清理的，一律不得分。但中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另有規(guī)定的（如PE業(yè)務(wù)）除外，對于股權(quán)投資比例不超過20%且不存在控制、共同控制或重大影響，資產(chǎn)質(zhì)量良好、投資收益顯著的財務(wù)性實業(yè)投資，經(jīng)批準可以延期清理的也可以除外。
5．信托公司固有業(yè)務(wù)有其他違規(guī)問題，可依據(jù)違規(guī)的事實，視其輕重、頻率和危害性，按每例5—10分的標準酌情扣分。
（三）信托業(yè)務(wù)合規(guī)性（30分）
1.信托設(shè)立和推介合規(guī)性
（1）信托公司開展信托業(yè)務(wù)，不得承諾信托財產(chǎn)不受損失或者保證最低收益。（10分）
（2）信托公司推介信托計劃時，不得進行公開營銷宣傳。（5分）
（3）信托公司推介信托計劃時，不得委托非金融機構(gòu)進行推介。（10分）
（4）信托公司推介信托計劃時，推介材料不得含有與信托文件不符的內(nèi)容，或者存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏等情況；不得對公司過去的經(jīng)營業(yè)績作夸大介紹，或者惡意貶低同行。（5分）
（5）信托公司設(shè)立信托計劃，委托人符合合格投資者要求；參與信托計劃的委托人為唯一受益人。（5分）
（6）單個信托計劃的自然人人數(shù)不得超過50人。（5分）
（7）信托計劃信托期限不少于一年。（5分）
（8）集合信托資金有明確的投資方向和投資策略，且符合國家產(chǎn)業(yè)政策以及其他有關(guān)規(guī)定。（5分）
（9）除信托合同約定合理報酬外，信托公司不得以任何名義直接或間接以信托財產(chǎn)為自己或他人牟利。（5分）
（10）信托公司設(shè)立信托計劃，事前應(yīng)進行盡職調(diào)查，就可行性分析、合法性、風險評估、有無關(guān)聯(lián)方交易等事項出具盡職調(diào)查報告。（5分）
（11）設(shè)立信托計劃，與委托人簽定《認購風險申明書》，《認購風險申明書》內(nèi)容符合《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》第11條要求。（5分）
（12）信托計劃推介期限屆滿，未能滿足信托文件約定的成立條件的，信托公司應(yīng)當在推介期限屆滿后三十日內(nèi)返還委托人已繳付的款項，并加計當期活期存款利息。（5分）
（13）信托計劃成立后，信托公司應(yīng)當將信托計劃財產(chǎn)存入信托財產(chǎn)專戶，并在五個工作日內(nèi)向委托人披露信托計劃的推介、設(shè)立情況。（5分）
2.信托財產(chǎn)保管合規(guī)性
（1）信托公司應(yīng)當將信托財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財產(chǎn)分別管理、分別記賬。（10分）
（2）信托公司應(yīng)當依法建賬，對信托業(yè)務(wù)與非信托業(yè)務(wù)分別核算，并對每項信托業(yè)務(wù)單獨核算。（10分）
（3）信托公司應(yīng)當親自處理信托事務(wù)。信托文件另有約定或有不得已事由時，可委托他人代為處理，但信托公司應(yīng)盡足夠的監(jiān)督義務(wù)，并對他人處理信托事務(wù)的行為承擔責任。（5分）
（4）集合資金信托計劃的資金實行保管制。（5分）
（5）信托計劃存續(xù)期間，信托公司應(yīng)當選擇經(jīng)營穩(wěn)健的商業(yè)銀行擔任保管人，簽署資金保管協(xié)議內(nèi)容應(yīng)符合《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》第20條要求。（5分）
（6）信托財產(chǎn)的保管賬戶和信托財產(chǎn)專戶應(yīng)當為同一賬戶。（5分）
3.信托運營與風險管理合規(guī)性
（1）信托公司不得將信托財產(chǎn)挪用于非信托目的的用途。（10分）
（2）信托公司不得利用受托人地位謀取不當利益。（5分）
（3）信托公司不得以信托財產(chǎn)提供擔保。（10分）
（4）信托公司不得以賣出回購方式管理運用信托財產(chǎn)。（5分）
（5）信托公司運用信托資金進行證券投資，應(yīng)當采用資產(chǎn)組合的方式，事先制定投資比例和投資策略，采取有效措施防范風險。（5分）
（6）信托公司運用信托資金，應(yīng)當與信托計劃文件約定的投資方向和投資策略相一致。（5分）
（7）信托公司管理信托計劃，向他人提供貸款不得超過其管理的所有信托計劃實收余額的30%。（10分）
（8）信托公司管理信托計劃，信托公司不得將不同信托財產(chǎn)進行相互交易。（5分）
（9）信托公司不得將同一公司管理的不同集合信托計劃投資于同一項目。（5分）
（10）信托公司管理信托計劃而取得的信托收益，如果信托計劃文件沒有約定其他運用方式的，應(yīng)當將該信托收益交由保管人保管，任何人不得挪用。（5分）
（11）兩個以上（含兩個）單一資金信托用于同一項目的，委托人應(yīng)當為符合《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》規(guī)定的合格投資者，并適用《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》規(guī)定。（5分）
4.信托變更及清算合規(guī)性
（1）集合資金信托、動產(chǎn)信托、不動產(chǎn)信托以及其他財產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)信托的信托受益權(quán)不得違規(guī)拆分轉(zhuǎn)讓。（5分）
（2）信托計劃終止，信托公司應(yīng)當于終止后十個工作日內(nèi)做出處理信托事務(wù)的清算報告，根據(jù)信托文件要求向受益人披露。（5分）
（3）清算后的剩余信托財產(chǎn)，應(yīng)當依照信托合同約定按受益人所持信托單位比例進行分配。（5分）
（4）信托公司應(yīng)當用管理信托計劃所產(chǎn)生的實際信托收益進行分配，嚴禁信托公司將信托收益歸入其固有財產(chǎn)，或者挪用其他信托財產(chǎn)墊付信托計劃的損失或收益。（10分）
（5）召集受益人大會應(yīng)當至少提前十個工作日公告受益人大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。（5分）
5．法律法規(guī)或信托文件禁止的以及可能危害受益人利益的其他行為，可依據(jù)違規(guī)的事實，視其輕重、頻率和危害性，按每例5-10分的標準酌情扣分。
評分說明：處于過渡期內(nèi)的信托投資公司開展集合資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)符合《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于實施〈信托公司管理辦法〉和〈信托公司集合資金信托計劃管理辦法〉有關(guān)具體事項的通知》（銀監(jiān)發(fā)［2007］18號）有關(guān)過渡性措施，如有違規(guī)可酌情扣分。
（四）信息披露合規(guī)性（15分）
1．年度報告披露
（1）信托公司在會計年度結(jié)束后應(yīng)編制年度報告，基本內(nèi)容包括公司概況、公司治理、經(jīng)營概況、會計報表、會計報表附注、財務(wù)情況說明書和特別事項揭示。（10分）
（2）年度報告經(jīng)營概況中應(yīng)披露風險管理概況以及信用風險、市場風險、操作風險情況及風險管理情況。（5分）
（3）年度報告中應(yīng)當披露年度內(nèi)召開股東大會（股東會）情況、董事會及其下屬委員會履行職責的情況、監(jiān)事會及其下屬委員會履行職責的情況、高級管理層履行職責的情況、內(nèi)部控制情況等公司治, 理信息。（5分）
（4）信托公司應(yīng)在會計報表附注中披露關(guān)聯(lián)交易的總量及重大關(guān)聯(lián)交易的情況。（5分）
（5）信托公司應(yīng)于每個會計年度結(jié)束后的四個月內(nèi)披露年度報告和年度報告摘要。因特殊原因不能按時披露的，應(yīng)至少提前15日向監(jiān)管部門申請延遲。（5分）
評分說明：年報披露還應(yīng)遵守新會計準則的有關(guān)規(guī)定。信托公司應(yīng)將年度報告全文登載于公司網(wǎng)站，將年度報告摘要刊登銀監(jiān)會指定報紙，同時還應(yīng)將書面年度報告全文及摘要備置于公司營業(yè)場所，供客戶及相關(guān)利益人查詢。
2．重大事項臨時報告披露
（1）信托公司對發(fā)生可能影響本公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、客戶和相關(guān)利益人權(quán)益的重大事項，應(yīng)當制作重大事項臨時報告并向社會披露。（10分）
評分說明：重大事項包括但不限于：公司第一大股東變更及原因；公司董事長、總經(jīng)理變動及原因；公司董事報告期內(nèi)累計變更超過50%；信托經(jīng)理和信托業(yè)務(wù)人員報告期內(nèi)累計變更超過30%；公司章程、注冊資本、注冊地和公司名稱的變更；公司合并、分立、解散等事項；公司更換為其審計的會計師事務(wù)所；公司更換為其服務(wù)的律師事務(wù)所；法律法規(guī)規(guī)定的其他重要事項。
（2）信托公司應(yīng)將重大事項臨時報告自事實發(fā)生之日后5個工作日內(nèi)刊登在至少一種監(jiān)管部門指定的全國性報紙上。（5分）
（3）信托公司應(yīng)當有專門人員負責信息披露事務(wù)，包括接待來訪、回答咨詢，以及與監(jiān)管部門、客戶、新聞機構(gòu)等的聯(lián)系。（5分）
3．信托財產(chǎn)管理信息披露
（1）信托公司應(yīng)當依照法律法規(guī)的規(guī)定和信托計劃文件的約定按時披露信息，并保證所披露信息的真實性、準確性和完整性。（10分）
（2）信托公司推介信托計劃，應(yīng)有規(guī)范和詳盡的信息披露材料，明示信托計劃的風險收益特征，充分揭示參與信托計劃的風險及風險承擔原則，如實披露專業(yè)團隊的履歷、專業(yè)培訓及從業(yè)經(jīng)歷，不得使用任何可能影響投資者進行獨立風險判斷的誤導性陳述。（10分）
（3）集合信托計劃發(fā)生信托財產(chǎn)可能遭受重大損失、信托資金使用方的財務(wù)狀況嚴重惡化、信托計劃的擔保方不能繼續(xù)提供有效的擔保情形之一的，信托公司應(yīng)當在獲知有關(guān)情況后三個工作日內(nèi)向受益人披露，并自披露之日起七個工作日內(nèi)向受益人書面提出信托公司采取的應(yīng)對措施。（10分）
（4）委托人、受益人有權(quán)向信托公司了解對其信托財產(chǎn)的管理運用、處分及收支情況，并要求信托公司作出說明，信托公司應(yīng)在不損害其他受益人合法權(quán)益的前提下，準確、及時、完整地提供相關(guān)信息，不得拒絕、推諉。（10分）
（5）信托公司應(yīng)當妥善保存處理信托事務(wù)的完整記錄，定期向委托人、受益人報告信托財產(chǎn)及其管理運用、處分及收支的情況。信托計劃的全部資料，保存期自信托計劃結(jié)束之日起不得少于十五年。（10分）
（6）信托公司在處理信托事務(wù)時應(yīng)當避免利益沖突，在無法避免時，應(yīng)向委托人、受益人予以充分的信息披露，或拒絕從事該項業(yè)務(wù)。（10分）
4．其它披露事項
（1）信托公司應(yīng)于信托專用證券賬戶和信托專用資金賬戶開設(shè)后的三個工作日內(nèi)，將所開賬戶的開戶材料報送監(jiān)管部門備案。（5分）
（2）非現(xiàn)場監(jiān)管報表真實，無漏報、遲報、錯報現(xiàn)象。（10分）
評分說明：本指標評價信托公司對監(jiān)管部門開展工作的配合程度，評級人員可根據(jù)1104報表的報送及時率和成功率酌情扣分。對于其他臨時性統(tǒng)計表或調(diào)研課題的報送情況，也可視報送質(zhì)量等情況酌情扣分。
5．發(fā)現(xiàn)其他違反信息披露規(guī)定的行為，可依據(jù)違規(guī)的事實，視情況按每例5-10分的標準酌情扣分。
（五）關(guān)聯(lián)交易合規(guī)性（10分）
1．信托公司開展固有業(yè)務(wù)，不得向關(guān)聯(lián)方融出資金或轉(zhuǎn)移財產(chǎn)。（10分）
2．信托公司不得以固有財產(chǎn)為關(guān)聯(lián)方提供擔保。（5分）
3．信托公司開展關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)以公平的市場價格進行，逐筆向監(jiān)管部門事前報告，并按照有關(guān)規(guī)定進行信息披露。（5分）
4．信托公司開展集合資金信托業(yè)務(wù)時，不得將信托資金直接或間接運用于信托公司的股東及其關(guān)聯(lián)人，但信托資金全部來源于股東或其關(guān)聯(lián)人的除外。（10分）
5．信托公司不得以固有財產(chǎn)與集合信托財產(chǎn)進行交易。（5分）
6．存在其他損害信托公司、委托人和受益人利益的不當關(guān)聯(lián)交易行為，可依據(jù)違規(guī)的事實，視情況按每例5-10分的標準酌情扣分。
（六）案件治理及配合監(jiān)管情況
1．公司發(fā)生重大案件。
2．公司董事、高級管理人員職責范圍內(nèi)發(fā)生重大經(jīng)濟或刑事案件。
3．公司受到監(jiān)管部門行政處罰。
4．公司對監(jiān)管部門提出的監(jiān)管意見未落實，存在問題未及時整改。
評分說明：案件治理及配合監(jiān)管情況評價采取限制最高級別方法，評級年度內(nèi)只要信托公司出現(xiàn)上述任意一種情況，合規(guī)經(jīng)營評級不得超過4級。
案件的認定以公安部門或紀檢監(jiān)察部門立案為評價依據(jù)。受到監(jiān)管部門行政處罰以監(jiān)管部門按照《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會行政處罰辦法》程序規(guī)定，發(fā)出《行政處罰決定書》為評價依據(jù)。不對同一案件或處罰情況在兩次評級中重復(fù)評判。監(jiān)管意見包括以《監(jiān)管意見書》、《現(xiàn)場檢查意見書》、監(jiān)管會談等方式提出的監(jiān)管意見或風險提示。
監(jiān)管意見的落實情況可區(qū)分性質(zhì)、程度，同時要兼顧改正的態(tài)度，就具體情況酌情進行評判。
（七）運行效果評價（15分）
評分標準：合規(guī)管理在實際運行中對公司的健康快速發(fā)展發(fā)揮了正面積極的作用。12-15分
合規(guī)管理在實際運行中對公司的健康快速發(fā)展發(fā)揮了較為積極的作用，無明顯有悖于合規(guī)管理要求的行為發(fā)生。8-11分
合規(guī)管理基本能夠滿足公司發(fā)展要求。4-7分
合規(guī)管理不完善，對公司發(fā)展未發(fā)揮正面作用。0-3分
評分說明：本指標的評價需要評級人員結(jié)合公司合規(guī)管理實際運行效果進行完整的、綜合的評價，即重點評價合規(guī)管理是否確實貫穿公司經(jīng)營管理，是否落到實處，而不是對法律法規(guī)和受托文件的簡單遵守和表面敷衍，合規(guī)管理是否對公司業(yè)務(wù)發(fā)展和風險控制起到積極作用。
三、評級設(shè)置
合規(guī)管理要素評級分為六個級別，根據(jù)各指標的得分結(jié)果以及特別限制條款確定最后級別：
1級：90（含）-100分
2級：80（含）-90分
3級：70（含）-80分
4級：60（含）-70分
5級：50（含）-60分
6級：50分以下
第四部分 資產(chǎn)管理（100分）
一、評級內(nèi)容
本要素主要評價信托公司資產(chǎn)管理能力、效果和風險控制等方面內(nèi)容，旨在引導公司加強團隊建設(shè)和盡職管理，提高資產(chǎn)管理能力和風險控制水平。
本要素分為7個部分，分別是凈資本、團隊和系統(tǒng)建設(shè)、信托業(yè)務(wù)綜合管理能力、信托業(yè)務(wù)盡職管理能力、信托業(yè)務(wù)風險管理能力、信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力、固有業(yè)務(wù)管理能力，共100分，按得分多少確定相應(yīng)級別，但在具體指標中還有一些特別條款，對于本要素最后級別的確定會產(chǎn)生直接影響。
二、評級標準
（一）凈資本（10分）
評分標準：（暫時空缺）
評分說明：本指標考察公司凈資本對受托資產(chǎn)規(guī)模的約束情況。監(jiān)管部門將對信托公司實行凈資本管理，在《信托公司凈資本管理辦法》頒布前，對扣除資產(chǎn)減值準備缺口凈資產(chǎn)大于或等于3億元的可全額得分，小于3億元的不得分。
（二）團隊與系統(tǒng)建設(shè)（13分）
1.研發(fā)和管理團隊（3分）
評分標準：公司的研發(fā)和管理團隊不僅滿足當前業(yè)務(wù)的發(fā)展需要，同時具有較強的創(chuàng)新和研究水平，并取得一定的成果的，得3分；公司具有與目前所開展的業(yè)務(wù)品種基本匹配的研發(fā)和管理團隊的，得1.5分；公司整個信托業(yè)務(wù)團隊素質(zhì)較差，信托管理存在不足的，得0分。
評分說明：本指標主要評判信托公司是否擁有一支具備心理素質(zhì)良好、市場嗅覺靈敏、研發(fā)創(chuàng)新能力強的專業(yè)團隊。
評級時應(yīng)該重點關(guān)注公司是否具有熟悉各類市場的專業(yè)隊伍。評級人員可通過參加公司會議、監(jiān)管談話、日常交流、查閱相關(guān)資料等方式，分析公司業(yè)務(wù)人員和研究人員的從業(yè)經(jīng)歷、評級年度的業(yè)務(wù)研究報告以及項目可行性分析等資料，評價公司研發(fā)工作開展情況。
待《信托公司從業(yè)人員管理辦法》實施后，還可以參考取得該資格的人員比例。
2.人才儲備（2分）
評分標準：公司團隊穩(wěn)定，重視人才儲備，有明確的人員培訓計劃和人才引進規(guī)劃，且成效明顯的，得2分；雖重視人才的培養(yǎng)和引進，也開展了員工培訓工作，但總體而言人才戰(zhàn)略落后于業(yè)務(wù)的規(guī)劃和創(chuàng)新，僅著眼于眼前利益的，得1分；公司人員不穩(wěn)定，不注重人才的培養(yǎng)和引進，已難以滿足公司業(yè)務(wù)的發(fā)展方向的，得0分。
評分說明：本指標主要考察公司人才培養(yǎng)、引進的情況。評級時通過查閱人才培養(yǎng)、引進和儲備的規(guī)劃，了解公司人力資源工作的成效。
3.風險控制手段和技術(shù)（8分）
評分標準：公司管理層和信托經(jīng)理能充分理解主要風險要素，尤其是能夠理解信用風險要素和市場風險要素，能充分預(yù)測市場環(huán)境變化對項目的影響，并能充分傳達和揭示的，得2分；公司管理層和信托經(jīng)理能理解主要風險要素，并能逐步傳達和揭示的，得1分；公司管理層和信托經(jīng)理不能正確理解主要風險要素，不能判斷市場環(huán)境的變化，業(yè)務(wù)發(fā)展策略未能及時調(diào)整的，得0分。
公司已建立一整套完善的信用風險分析系統(tǒng)，通過定性分析和定量計算的手段全面分析還款人及連帶責任人的還款風險，分析結(jié)果能被充分利用。
另外，公司能不斷根據(jù)市場環(huán)境得變化完善和更新系統(tǒng)的，得3分；公司已建立信用風險的分析系統(tǒng)，并逐步通過定性分析和定量計算的手段全面分析還款人及連帶責任人的還款風險，分析結(jié)果能被充分利用的，得1.5分；公司未建立信用風險分析系統(tǒng)，對還款人及連帶責任人的還款風險的判斷完全依賴于主觀的判斷，信用風險分析控制不科學的，得0分。
公司已建立先進市場風險管理信息系統(tǒng)，[注冊香港公司好處]能隨時監(jiān)控風險頭寸的規(guī)模，能清晰反映風險敞口規(guī)模和變化趨勢，風險限額結(jié)構(gòu)合理明確，且能有效傳達，信息系統(tǒng)已能完全滿足投資類業(yè)務(wù)發(fā)展的，得3分；公司已建立市場風險管理信息系統(tǒng)，能基本監(jiān)控風險頭寸的規(guī)模，并基本反映風險敞口規(guī)模和變化趨勢，信息系統(tǒng)基本滿足當前的投資類業(yè)務(wù)開展的，得1.5分；公司未建立市場風險管理系統(tǒng)，無法監(jiān)控風險頭寸變化情況的，得0分。
評分說明：通過日常參加公司的業(yè)務(wù)決策會議、走訪機構(gòu)、以及查閱信托項目檔案，了解公司各級人員對風險的認識，以及業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的建設(shè)情況。對已經(jīng)建立業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的公司，要通過更進一步的跟蹤來了解系統(tǒng)在實際風險控制中的作用。
（三）信托業(yè)務(wù)綜合管理能力（35分）
1.信托業(yè)務(wù)規(guī)模（12分）
評分標準：根據(jù)公司管理的受托財產(chǎn)規(guī)模與行業(yè)平均值之間的比值得分，
比值300％以上：12分
比值20%（含）-300%：得分＝信托業(yè)務(wù)規(guī)模/行業(yè)平均值×12/3分（得分四舍五入）
比值20%以下：0分
評分說明:本指標評價公司受托業(yè)務(wù)規(guī)模在行業(yè)內(nèi)的地位，評價公司信托業(yè)務(wù)的發(fā)展水平。
2.信托業(yè)務(wù)收入（10分）
評分標準：根據(jù)公司信托業(yè)務(wù)收入與行業(yè)平均值之間的比值得分，
比值300％以上：10分
比值20%（含）-300%：得分＝信托業(yè)務(wù)規(guī)模/行業(yè)平均值×10/3分（得分四舍五入）
比值20%以下：0分
評分說明:該指標主要評價：1、信托公司信托業(yè)務(wù)盈利能力，同時也間接衡量信托公司的綜合理財能力、項目管理水平以及報酬與信托業(yè)務(wù)風險的匹配程度，防止出現(xiàn)“大規(guī)模小收入”的不正�，F(xiàn)象，引導信托公司既注重業(yè)務(wù)規(guī)模也注重效益。
2、通過該指標逐步引導信托公司發(fā)展創(chuàng)新產(chǎn)品，引導信托公司開發(fā)附加值高的信托產(chǎn)品，逐步培育核心競爭力，在提升項目收益水平的前提下收取更高的信托報酬，逐步改變目前部分信托公司操作“通道化”“平臺化”下信托報酬不高的現(xiàn)狀。
3.信托規(guī)模增長率（3分）
評分標準：高于行業(yè)平均值30%以上：3分
高于行業(yè)平均值15-30%：2分
高于行業(yè)平均值0-15%：1分
低于行業(yè)平均值：0分
評分說明：本指標評價公司受托業(yè)務(wù)規(guī)模增長在行業(yè)內(nèi)位次，評價公司信托業(yè)務(wù)的發(fā)展水平。
4.融資類業(yè)務(wù)收益水平（3分）
評分標準：已清算的融資類信托項目的實際收益率，
高于行業(yè)平均值20%以上：3分
高于行業(yè)平均值10-20%：2分
高于行業(yè)平均值0－10%：1分
低于行業(yè)平均值：0分
評分說明：信托財產(chǎn)收益率是指公司管理的所有種類信托財產(chǎn)形成的可供分配的收益，不是指受益人的實際收益，也不是指公司的信托報酬。鑒于當前鼓勵信托公司發(fā)展投資類業(yè)務(wù)，故融資類業(yè)務(wù)收益分值相對較小，對無融資類業(yè)務(wù)的公司，得1.5分。
5.投資類業(yè)務(wù)收益水平（7分）
評分標準：已清算的投資類信托項目的實際收益率，
高于行業(yè)平均值50%以上：7分
高于行業(yè)平均值40-50%：6分
高于行業(yè)平均值30-40%：5分
高于行業(yè)平均值20-30%：4分
高于行業(yè)平均值10-20%：3分
高于行業(yè)平均值0-10%：2分
低于行業(yè)平均值：0分
評分說明：信托財產(chǎn)收益率是指公司管理的所有種類信托財產(chǎn)形成的可供分配的收益，不是指受益人的實際收益，也不是指公司的信托報酬。
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